안녕하십니까, 많은 도움에 항상 감사드리며

저희는 2003년도에 가공고정자산을 매입하여 비품(7,000,000원)으로 자산처리하고 부가세매입공제(700,000원)도 받고 대금지급(7,700,000)은 현금으로하여 가수금으로 정리되었고 연도말에는 감가상각도 하여 비용처리 (1,578,500)를 했습니다.

2004년도에 가공고정자산을 세무처리하기 위해 먼저 사외 유출된 7,700,000원은 보통예금통장으로 입금시키고 부가세는 수정신고 작성하여 매입공제 700,000원과 가산세198,000원을 납부하였습니다.

위2003년, 2004년도 세무회계처리와 소득처분에 대하여 문의드립니다. 어렵다보니 분개와 함께 부탁드립니다.



감사합니다.